Cuáles son las claves para que los impuestos pasen de carga a ventaja competitiva

La planificación fiscal ya no es un trámite de fin de año; es una herramienta estratégica que puede llegar a definir la rentabilidad del ciclo. Charlamos con Mariano Etchegaray, experto tributarista sobre cómo la eficiencia impositiva cambia el partido en un contexto de mayor estabilidad económica y permite liberar recursos genuinos para reinvertir en el crecimiento. 

Acá te dejamos los puntos clave para gestionar tus impuestos de forma inteligente este año:

1. La anticipación como regla de oro

El mayor error es esperar al cierre del ejercicio para revisar los números. "En la anticipación tenemos decisión, y en la decisión es donde logramos el ahorro", señaló Mariano. 

Es vital realizar proyecciones trimestrales que nos permitan ajustar la estrategia según el flujo de caja y las normativas vigentes. Planificar el cierre de ejercicio permite entender que los impuestos abren ventanas de mejora en la comercialización y el acceso al financiamiento. 

2. El balance es una credencial que abre oportunidades

Hay que perderle el miedo a los números que arroja la contabilidad. Un balance transparente y solvente no es solo una carga, es la llave para acceder a tasas preferenciales y mejores condiciones de financiación.

 Cuando un negocio se ve sólido en los papeles, el mercado te ofrece mejores herramientas. "Si mostrás rentabilidad y solvencia, accedés a herramientas financieras que valen mucho más que cualquier ahorro derivado de un impuesto mal gestionado", destacó Mariano.

3. Optimización de la estructura societaria

Es un buen momento para evaluar si la forma jurídica que elegiste al principio sigue siendo la más eficiente para el tamaño actual de tu empresa. 

Analizar una transición hacia una estructura tipo holding o la internacionalización de ciertos servicios puede optimizar la carga impositiva global de manera legal y ética.

4. Gestión estratégica del IVA

Uno de los grandes desafíos es evitar que el capital quede inmovilizado. La acumulación de saldos técnicos de IVA es un costo oculto que afecta la liquidez. 

Una buena planificación te permite, por ejemplo, evitar costos innecesarios en el pago de deudas. Etchegaray advirtió que en caso de tener una deuda en dólares, es importante prestar mucha atención a la hora de cancelarla. Muchas veces por intentar evitar el impuesto al cheque podés llegar a pagar de más. Tras la eliminación del cepo, el especialista recomienda evaluar el pago directo de deudas de insumos mediante depósito para evitar generar IVA sobre la diferencia de cambio. Este costo suele quedar inmovilizado como saldo técnico en ARCA y representa una pérdida financiera de entre el 4% y el 8% según el tipo de cambio original.

5. Incentivos a la inversión y tecnología

La reciente sanción del RIMI establece nuevos beneficios para aquellas inversiones realizadas a partir de marzo de 2026. 

La normativa habilita una amortización acelerada para bienes de capital, permitiendo deducir de ganancias en plazos mucho más cortos. Maquinarias que antes se amortizaban en 5 años ahora pueden deducirse al 50% anual, generando un ahorro financiero del 15% del valor del bien en el pago de Ganancias desde el primer ejercicio. 

A su vez, los equipos de riego y mallas antigranizo cuentan con el beneficio máximo: amortización del 100% en el primer año y una reducción del IVA en la factura de energía eléctrica (del 27% al 10,5%).

6. Vincular la comercialización con lo tributario

La estrategia de ventas debe ir de la mano con la impositiva. Capturar beneficios en el precio de los granos a futuro o utilizar contratos como garantía no solo es una jugada financiera, sino una forma de mantener una trazabilidad contable limpia que facilita la gestión de impuestos desde el primer día.

Optimizar la carga tributaria no se trata solo de “registrar” números, sino también de gestionar el negocio con inteligencia. Si lográs una planificación dinámica, vas a dejar de ver a los impuestos como un obstáculo para verlos como una variable más a favor de tu crecimiento.