¿Qué es y por qué es tan importante el flujo de fondos?

Es el movimiento de entradas y salidas de dinero que va a tener una empresa durante un período de tiempo. Estimarlo y medirlo es fundamental para cuidar la rentabilidad y el crecimiento saludable de tu negocio.

Toda empresa agropecuaria tiene que planificar sus movimientos de dinero para proyectar el desarrollo de su negocio a lo largo del tiempo. El flujo de fondos mide la entrada y salida de dinero en un negocio en un período dado, que puede ser mensual, trimestral o anual. Refleja la capacidad de la empresa para generar liquidez, cubrir gastos operativos, cumplir con obligaciones financieras y realizar inversiones.

Esta proyección -medida en ingresos, egresos y saldo- te permite evaluar la disponibilidad de dinero en momentos clave del ciclo productivo, como la siembra, la cosecha o la compra de insumos y también analizar en qué momento vender parte de su cosecha o tomar una financiación. 

¿Para qué sirve medir el cashflow o flujo de caja?

1. Asegurar la liquidez: garantiza que haya dinero suficiente para cubrir los costos (salarios, arrendamientos, impuestos, pago a contratistas, etc)

2. Planificar inversiones y financiamiento: ayuda a decidir qué tipo de créditos tomar (a qué plazos y con qué modelo de amortización) y de qué forma optimizar las inversiones.

3. Mitigar riesgos financieros: Permite anticipar problemas de liquidez y ajustar estrategias para evitar interrupciones o pérdidas.

Si el flujo es positivo, significa que tus ingresos superan los gastos y tenés capacidad para crecer, pagar deudas y volver a invertir en el negocio. 

¿Qué datos necesito para construir mi flujo de fondos?

• Saldo de caja inicial (dinero con el que iniciás el período definido)

• Entradas proyectadas (ventas de granos, venta de hacienda, ingresos extra, como el cobro de algún alquiler, préstamo o inversión)

• Proyección de egresos (Gastos operativos como salarios, cargas sociales, compras de insumos, pago de impuestos, servicios, etc), Pagos de préstamos existentes (cuotas pendientes - capital e intereses) y de seguros. Inversiones planificadas (compra de maquinaria / propiedades, inversión en mercado de capitales, etc).

Para calcularlo, tenés que sumar las entradas al saldo inicial y al resultado, restar los egresos. Podés organizarlos en una planilla segmentada por semanas o meses para anticipar tus decisiones en función de los períodos que identifiques como críticos por escasez de caja, así como también los momentos de flujo positivo para calzar pagos e inversiones.

El flujo de fondos no debe ser visto como una carga administrativa, sino como la brújula estratégica del productor agropecuario. En un negocio donde el clima y los mercados son variables incontrolables, tener visibilidad sobre la liquidez permite transformar la incertidumbre en gestión.